- 28 avril 2024
- Envoyé par : mohamed
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Quand vient le temps de choisir les instruments de placement qui vous conviennent, les diverses options qui s’offrent à vous peuvent parfois porter à confusion.
Options en matière d’épargne enregistrée
Avant 2009, la plupart des Canadiens plaçaient leur épargne dans un REER, puisque leurs cotisations étaient déductibles et qu’elles fructifiaient à l’abri de l’impôt. Depuis la création du CELI, ils disposent d’un autre instrument d’épargne efficace dans lequel les revenus de placement peuvent s’accumuler. Cependant, contrairement au REER, les cotisations à un CELI ne donnent pas droit à des déductions fiscales.
Si vous avez des enfants ou des petits-enfants, le REEE est peut-être la réponse à vos besoins. Le souscripteur verse des cotisations au nom du bénéficiaire qui ne sont pas déductibles d’impôt et les sommes retirées ne sont pas imposables. Les cotisations versées au REEE peuvent ouvrir droit à la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et au bon d’études canadien.
REER OU CELI?
Si vous épargnez en vue de la retraite, vous hésitez peut-être entre le REER et le CELI. La décision d’opter pour le CELI ou le REER dépendra de vos besoins en matière d’épargne, de votre situation financière et de votre revenu ainsi que de vos attentes quant à leur évolution. Idéalement, vous devriez cotiser le maximum aux deux, mais si c’est impossible, voici de quoi vous aider à résoudre le dilemme.
Principal objectif des régimes d’épargne enregistrés
- REEE : Épargner pour couvrir le coût des études postsecondaires – Des subventions de l’État peuvent être offertes afin de faire croître l’épargne.
- REER : Épargner en vue d’obtenir un revenu de retraite – Ce type de régime permet des retraits en tout temps, notamment dans le cadre du Régime d’encouragement à l’éducation permanente et du Régime d’accession à la propriété.
- CELI : Épargner en vue de répondre à des besoins à court ou à long terme en matière d’épargne.
Si votre fourchette d’imposition est peu élevée, vous aurez sans doute intérêt à utiliser le CELI, puisque les retraits n’ont aucune incidence sur les crédits ou les prestations établies selon le revenu comme le crédit pour la TPS/TVH et les prestations du Programme de la sécurité de la vieillesse. Par contre, le REER pourrait être plus avantageux si votre taux d’imposition est plus élevé lorsque vous versez votre cotisation qu’il le sera quand vous retirerez vos fonds. Vous profiterez en effet d’une déduction d’impôt lorsque vous verserez votre cotisation et les sommes retirées seront imposées à un taux moindre. Si c’est l’inverse, le CELI est alors plus approprié pour vous.
Caractéristiques des régimes d’épargne enregistrés
| REEE | REER | CELI | |
|---|---|---|---|
| Y a-t-il un plafond de cotisation annuel? | Aucun plafond annuel, mais un plafond cumulatif de 50 000 $ s’applique par bénéficiaire | Oui, selon le revenu gagné l’année précédente | Oui, un plafond annuel s’applique, quel que soit le revenu
|
| Puis-je reporter mes droits de cotisation non utilisés aux années ultérieures? | Oui | Oui | Oui |
| Une pénalité mensuelle s’applique-t-elle aux cotisations excédentaires? | Oui, à la fin du mois | Oui, à la fin du mois | Oui, sur le montant excédentaire le plus élevé dans le mois |
| Les cotisations sont-elles déductibles de mon revenu imposable? | Non | Oui | Non |
| La croissance est-elle en report ou en franchise d’impôt? | Report d’impôt | Report d’impôt | En franchise d’impôt |
| Les retraits sont-ils imposables? | Les retraits sont entièrement imposables, sauf dans le cas d’un remboursement de cotisations | Retraits entièrement imposables | Les retraits ne sont pas imposables, sauf pour les gains réalisés après le décès, en l’absence d’un titulaire remplaçant |
| Les retraits s’ajoutent-ils à mes droits de cotisation? | Non | Non | Oui, mais pas avant l’année suivante |
| Les retraits peuvent-ils avoir une incidence sur les prestations et crédits établis en fonction du revenu? | Oui, pour la portion imposable
Non, pour le remboursement de cotisations |
Oui | Non |
| Quel est l’âge minimal pour cotiser? | Aucun | Aucun | 18 ans |
| Quel est l’âge maximal pour cotiser? | Aucun | La fin de l’année du 71ᵉ anniversaire de naissance du titulaire, ou du conjoint, dans le cas d’un régime de conjoint | Aucun |
| Si j’emprunte pour faire un placement, les intérêts sur le prêt souscrit sont-ils déductibles d’impôt? | Non | Non | Non |
| Puis-je donner cet actif en garantie d’un prêt? | Non | Non | Oui |
